在澳大利亚，管理税务事务和义务是企业经营的一个重要部分，特别是在你有雇员的情况下。企业需要遵循的的税务要求会根据经营的企业类型、雇员数量和企业的法律结构而有所不同。
税收是一个复杂的领域，将你的税务工作外包给专业人员或雇用一名有经验的会计师，可以帮助你避免法律和财务问题。知澳网拥有众多经验丰富的会计师和会计师事务所，您可以登录知澳网，用最低的时间和经济成本，使用最专业和便捷的金融服务
本文将带你了解：
- 税务基础知识
- 税务登记
- 税务方面的帮助
- 常见的税务相关术语
- 雇佣人员时的税务问题
- 税务记录的保存
税务基础知识
- 对企业进行税务登记–您可能需要缴纳不同类型的税。
- 向澳大利亚税务局（ATO）缴税。
- 提交商业活动报表（BAS）。
- 每年提交所得税申报表。
- 保持良好的记录，以便纳税。
- 通过扣减来减少支付的税额。
税务登记
通过澳大利亚政府商业注册服务机构为企业进行税务注册。
税务管理
你可能会想自己管理企业的税务以降低成本，但这是有风险的。将你的税务工作外包给专业人员或雇用一名会计师可以帮助事情顺利进行，从长远来看，可能会为你省钱（和潜在的财务处罚）。
专业人员可以解释税务方面的考虑，例如：
- 法律结构和对税务档案号的需求（对于独资企业以外的企业）。
- 澳大利亚商业号码(ABN)
- 商品和服务税(GST)
- 商业活动流(BAS)
- 现收现付（PAYG）–预扣和分期付款
- 养老金
- 附带福利税(FBT)
- 工资税
你的顾问是否合法?
- 专业的税务或BAS代理应在税务从业者委员会注册。
- 财务顾问在澳大利亚证券和投资委员会的财务顾问注册处注册，并需要有澳大利亚金融服务执照。
常见的涉税术语
澳大利亚商业号码(ABN)
企业需要有ABN来帮助管理税务和商业义务，并被ATO用作业务的参考。在与其他企业和政府部门打交道时，也会使用ABN。
商业活动报表(BAS)
报告和支付税收时必须向ATO提交活动报表。可以通过ATO的在线商业服务来完成。该服务还允许在线管理企业的税收。
附带福利税(FBT)
如果您（或代表您的人）向您的雇员或与您的雇员有关的人提供某些福利，那您就有责任缴纳FBT。这要求您必须向澳大利亚税务局注册FBT，并每年提交报表。
商品和服务税(GST)
GST是一种基础广泛的税，对在澳大利亚销售的大多数商品、服务和其他项目征收10%的税。根据你的营业额或服务，你需要注册GST。
随用随付（PAYG）分期付款
PAYG分期付款是一个允许你分期支付预期税款的系统。ATO会通知你关于你的PAYG义务。
随用随付（PAYG）预扣款
PAYG预扣是一种从雇员或承包商的工资或薪金中预扣所得税的制度。如果你的企业有雇员，你必须注册PAYG预扣。
Single touch payroll (STP)
所有企业必须直接向ATO报告薪资信息。这包括
• 工资和薪水
• 现收现付（PAYG）的预扣款
• 养老金
这被称为 ” Single touch payroll “（STP）。支付员工工资时，这些应报告的信息必须通过支持STP的会计软件或其他ATO批准的方法发送给ATO。
别忘记检查你的会计软件是否包括STP报告。
雇佣员工需要缴纳的税
雇主在向员工支付工资时必须了解纳税义务，包括预提的PAYG税和养老金。根据企业的规模，也许还需要支付工资税。
ATO为雇主提供关于支付员工的税务信息，包括：
- 税率
- 支付养老金
- 雇员解雇费
- 遣散费
- 支付承包商
- 表格、计算器和工具，以确保预扣税款准确
薪资税由各州和地区征收，而不是由ATO征收。
法律信息
每个州缴纳工资税的门槛不同，例如：在昆士兰州，当工资支出达到每年130万澳元（目前的门槛），企业就有责任缴纳薪资税。如果你在昆士兰雇佣人员并支付应税薪资，你必须在月底后的7天内登记缴纳薪资税，当你：
• 每周支付超过25,000澳元的应税薪资 或
• 成为每周支付超过25,000澳元应税薪资的集团成员。
即使你认为你在一年内支付的澳大利亚应税薪资少于130万美元，你也必须注册。
养老金担保义务
作为雇主，你可以为你的每个符合条件的雇员支付一套最低水平的养老金，或者向ATO支付费用。
点击阅读ATO的雇主养老金指南。
应使用SuperStream来支付雇员的养老保障金给养老基金。所有的雇主都应该符合SuperStream的要求。
税务记录保存
法律信息
经营企业时，根据法律规定，必须保留某些记录，以便为税收目的解释交易。这些记录应包括用来确定收入和支出的所有文件。会计师可以帮助建立一个良好的记录保存系统。
你必须保留以下记录5年：
供应品的收据，包括
• 供应品的记录
• 收银机(till)磁带/账目
• 存款簿和银行对账单
购置和其他费用，包括
• 费用支付记录
• 购置物品的发票和报表
• 小额现金收购的收据
• 支票盒
• 汽车费用的记录簿
工资记录，包括
• 工人付款记录
• 就业申报单
• 预扣的PAYG
• 雇主的付款簿和养老金记录
其他用品的收据必须保留，包括信用卡帐单（商家的副本）和收银机磁带，如果与实际销售核对，则保留1个月，如果没有核对，则保留5年。
你可以在知澳网上寻找会计师，帮助你建立一个记录保存系统。
国家税收的记录保存
您必须将与关税（印花税）、工资税、博彩税和土地税有关的记录保存5年，除非您所在的州税务局另有建议。
即使保留有电子记录，也必须储存原始文件。为了审计，电子记录必须易于访问和阅读。
如果不保存这些记录或故意损坏或销毁它们，即使它们已经被复制（例如通过扫描），也是一种犯罪。
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