澳大利亚是一个实行分税制的国家，其税收收入与其他分税制国家一样分为中央税收收入和地方税收收入，其中：联邦税收有个人所得税、公司所得税、销售税、福利保险税、关税、消费税、培养保证金等税种，以及联邦国有企业上交的利润组成。
州政府税收有工资税、印花税、金融机构税、土地税、债务税等税种组成。在税收收入方面，澳洲一样分为中央税收收入和地方税收收入，所不同的是主体税种不同：澳大利亚的主体税种是直接税，而中国的主体税种是间接税。
直接税是澳大利亚的主体税种，而直接税中的个人所得税又是重中之重。个人所得税占整个联邦税收收入约60%。澳大利亚是个高福利、却也是高税负的国家。个人所得税负担明显高于中国，与此同时，纳税人还需按照个人所得税，应纳税所得额的1.5%缴纳福利保险税。
2023澳洲税收新政策
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在家办公80澳分退税计算法
受疫情影响，澳洲绝大多数人都采用了在家办公的模式，因此，自从2020年报税，澳洲税务局也推出了一种新的计算方法：
人们可按照每小时80澳分的方式计算所有日常开支，而不需要计算具体日常开支的每笔花销。
此前规定的设立专门的在家办公区的要求也被取消了。
住在同一栋房子里的多人也将能使用这一新费率申请退税。例如，住在一起的一对夫妇可以各自以每小时80澳分的费用申请退税。
计算方法：2020年3月1日至6月30日期间，在家工作的总小时数×80澳分，共17周再加2天，每周在家工作40小时，则可以获得额外$556.8澳元的退税！（不计算公共假期）
如果使用此方法，在计算在家工作的小时数时，需要排除上班休息的时间，例如午餐时间，或协助孩子在家上学的时间。
注意：如果联邦政府宣布延长限制令至下个财政年度的话，税务局可能会延长这种新的退税计算方法适用期（2023年报税政策待定）。除了新推出的80澳分退税计算法，旧的52澳分退税法仍然适用。
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个税减免政策：最高$1080减免
澳洲总理莫里森提出的“减免1580亿澳元的税收计划”正式实施，超过450万人获得新的税收减免。
第一阶段，即现在，低收入和中等收入人群个人收入税务减免将高达$1080澳元！双收入家庭高达$2160澳元的减税优惠。
在申报时自动计算进行减免，无需额外申请。
第二阶段：在2023年至2023年，19％税率的最高门槛将从4.1万澳元提高至4.5万澳元，低收入者的税收抵免额将由645澳元提高至700澳元。
第三阶段：2024年至2025年起，为高收入者提供税收减免。政府计划将32.5％的税率调降至30％。与此同时，取消37％税率一档。
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JobKeeper报税
由于工作中断而导致的收入，例如收入保护或保险，都应征税，纳税人也必须申报这类收入。
在今财年申请了JobKeeper等新冠补贴，即每两周获得$1,500补贴金额，需要申报。
如果在获得补贴后年收入仍低于低于起征点$18,200，则无需缴纳税额，但也需要进行申报。
另外，作为退休金提前取出部分的任何金额都是免税的。
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税收豁免
澳大利亚和新西兰特许会计师澳大利亚税务主管Michael Crocker表示：
哪些人需要报税？
澳大利亚的税法，与个体是否为澳大利亚国籍无关，它对居民有严格的界定。凡为澳大利亚税法上所认定的居民，不论其所得收入源自澳洲境内或海 外，均需向澳洲国税局申报。 澳洲税法规定，符合以下条件之一的个人，均被视为居民：
a.留学生在澳留学期间属于居民；
b.持旅游签证，即使一年内超过183天也是非居民；
c.有永居权并打算入境长期居留的属于纳税人等;
需要指出的是，澳洲的居民和非居民都要缴税，但有差异。对于居民而言，需缴税的所得收入来源于澳洲境内外，有免征额；对于非居民而言，需缴税 的所得收入只限于澳洲境内，无免征额。
温馨提醒：许多留学生朋友在申请税号时有一个选项，问你是否"Resident on Tax Purpose",，不要误以为是问你是否澳洲居民或PR，而是问你是否澳洲税务居民，如果满足此项条件，应该选是。
个人所得税范围
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投资所得：所有以投资形式所得的收入，包括但不限于银行存款利息、股票、基 金等收入等均需申报。
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资本利得：凡变卖动产和不动产之所得，不论盈亏均需申报。若有盈余，需在此 盈余发生的财务年度与其他所得一起申报；若有亏损，可将此亏损移至往 后财务年度内与新资本利得盈余相冲销。 例外情况：个人所居住的自用住宅可免于资本利得的计算，根据澳大 利亚税法，自用住宅属于非投资营利。
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薪资、经营所得：这包括你在全职或兼职工作中获得的任何收入，包括个人所经营的 事业。例如：工资、佣金、津贴、奖金、育儿假工资和与工作有关的保险计划 的付款（如家庭收入保护或疾病/事故保险所得等）等。
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其他所得：包括养老金、年金、失业金、救济金等各项政府津贴均得申报。 应缴 纳税款在扣除免税额及可应用之宽减额后，即按当年度政府所公布个人 所得税税率来计算个人所得税。
个人税率及快捷计算方法
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个人税率
根据澳州税法规定，澳洲个人所得税的计算采用“超额累进税率”。澳洲税务居民和非澳洲税务居民、未成年人和打工度假者均适用不同的个人所得税税率。
澳洲税务居民个人所得税率
征收2%的医疗保险税(低收入者可减免).
澳洲非税务居民个人所得税率
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ATO在线计算器
大家也可以直接用ATO提供的在线计算器，瞬间知道是否需要交税和要交多少。
例如：选择2019-20财年年收入为$5万，选好税务居民状态
点击Submit提交，你收入对应的税额就出来啦。
这个是没有扣除任何Expenses前提下最简单的估算方法，最终纳税额还是要看个人扣除和抵税的情况~
注意：想要查看自己是否为纳税居民，或是否需要退税，可以使用ATO的在线工工具查询。
申报方式
纳税人可以选择自行申报，也可以选择专业税务代理代为申报。纳税人可以通过税局网站或提交纸质税表的方式进行个人所得税的申报。
申报期限
在每年的7月1日至10月31日期间，纳税人应就上一个税务年度的应税信息填报税表，并提交至澳洲税务局或通过澳洲税局网站提交。
在申报期限截止日10月31日之后，纳税人仍然可以通过网站或联系税务代理提交申报表。逾期申报时，如果纳税人存在未足额缴纳税款时，可能因此会产生罚金，但如果纳税人有应退税款时，则不会因逾期申报而受到处罚。
具体澳洲报税指南可参考以下详细攻略。
澳洲报税软件推荐
网上报税已经是主流，澳洲大部分人也会选择网上报税，这里提供澳洲当地常用的一些报税工具，仅供参考：
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ATO：澳大利亚税务局有自己的Android和iOS智能手机应用。它可以免费下载和使用。
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Etax：Etax移动应用程序审查纳税申报单的严格程度与它的传统服务完全相同。
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TaxBot：这可能是Yahoo Finance发现的具争议的应用程序。与POP、 eTax和Pocketbook报税表类似，它也是一种电子税务代理服务一但非常便宜， 因为它不需要人工干预或检查。
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报税时间
每年的7月1日至10月31日为澳洲的法定报税季，在澳洲的各位税务居民必须在10月31日前，向澳洲税局（ATO）申报过去一个财年的收入，完成个人自主报税。如果你想委托会计师报税则可以延长到次年3月31日。
退税时间
申请退税方式：
通过ATO网站在myTax上申请。系统将提示你创建myGov帐户，并将其链接到ATO，按照说明填写你的在线退税。
何时收到退税：
1、尽量多报销与工作有关的费用
你在职业道路上所积累的许多费用都可以在报税时申请。然而，也有许多费用不能申报，而错误地申报这些费用可能会导致ATO的罚款。有些可申报项目是比较明显的，比如学徒的工具或旅行费用。
与工作相关的扣除是指您因职业而产生的直接费用。澳大利亚税务局(ATO)对工作相关扣除的定义非常具体，并会进行检查以确保其合法。
你可以申请的扣税额度没有限制。一般来说，你可以在没有任何收据的情况下申请价值300元的扣税，但如果可以的话，最好保留收据并展示您的工作成果。超过这个数额，你可以申请尽可能多的减税，因为你有资格申请
如果你的购买符合以下任何一项要求，你可能可以向ATO申请减税。以下是一些您可以在报税时申请的项目。
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购买或支出是在您申请减税的纳税年度内进行的。
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该费用与您的工作直接相关。
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如果该费用与您的工作有关，同时也用于个人使用，您可以证明哪些部分用于您的工作。
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你自己支付了这笔费用，而你的雇主没有报销这笔费用。
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你有购买的证明，如收据或记录本，以支持你对所有超过300澳元的扣款的要求。
根据情况，可以在澳大利亚报税时申请以下扣除项目。记住，要确保这些费用符合上述清单中的标准。
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使用税务代理的费用，包括往返其办公室的交通费用。
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由专业协会提供的与您所在领域相关的正规教育课程。
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参加与工作有关的研讨会
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购买与你的领域相关的期刊、杂志和/或书籍；
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参加与工作有关的会议或教育讲习班
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顺利完成工作所需的工具和设备
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工会费
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加班时购买的餐食
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购买工作过程中所需要的防护用品，如太阳镜等。
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在工作中使用的计算机和软件。
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家庭办公室费用
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收入保障保险的保费
你在一年中发生的一些费用，看似与工作有关，但不允许扣除。这些费用包括但不限于以下几项：
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考取驾照的费用—即使是工作的必要条件。如果工作需要特殊的驾照，可以允许扣除该驾照与标准驾照之间的费用差额
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在工作过程中可能感染的疾病的疫苗接种
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育儿费用不能扣除，尽管您可能有资格获得育儿退税或育儿福利
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上下班的通勤费用
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美容费用，如理发和化妆
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搬迁费用
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警察审查证书或警察记录检查的费用
即使你的雇主为你提供了津贴，你也不能自动获得扣除.
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