澳洲的財政年度(Financial year)採跨年制,從當年7月到隔年6月。因此趁著七月報稅季開始之際,從法定最低薪資的調升,來探討薪資所得以及換算台幣後的薪資變化。
搭配已經發布與實施的2023年法定最低薪資,以及最近一年的匯率也納進來探討,更新澳洲最新一年的薪資、稅制、匯率變化。
因此這篇文章將從澳洲所得的角度,來深入探討跟廣大背包客攸關的三個宏觀重要議題:薪資、稅制以及匯率。
方方面面把背包客最關心的三大議題:薪資、稅制以及匯率都給分析過一次。
如果這篇文章,可以讓螢幕前的你,看完後有個「概念」,就不枉費這篇文章它存在的價值與意義。內文不一定全對,因此內文有錯的部分還請糾正。
前言到此,我們廢話不多說,就直接進入正題吧!(文長慎入)
由於往年引用勞工指南2007~2020年薪資漲幅的網址被官方下架,因此改用維基百科的Minimum wage law裏頭關於澳洲2007~2023年的法定最低薪資漲幅變化當參考:
從上表可以看到時薪經歷漫長的調漲後,2022年的薪資調幅為近15年來最大的一次!
在假設法定最低薪資的情況下,以每周法定38小時的工作時數來看,2022年的周薪持續創歷史新高。
大部分背包客比較少獲得正職/全職(Full Time)工作,臨時工(Casual)反而才是大宗。兩者差別在於臨時工少了正職的諸多福利,相對的最低基本時薪會比正職高上1.25倍。
Casual Minimum Wages = Full Minimum Wages * 1.25
當周薪破千成為常態,如果不讓自己周薪破1500澳幣,都不好意思說自己來澳洲打工是以賺錢為目的。
不過,也別忘了賺越多,要繳的稅也越多!在稅務級距不變的情況下,薪資越高也代表越容易達到下一階段的累進稅制。
若先不考慮級距的課稅問題,來看看基本15%稅率下的時薪&周薪變化(由於大部分背包客都是領取Casual的薪資,因此僅列出臨時工薪資的部分):
徵稅的方式是直接雇主將15%的部分代扣繳。因此在正常合法的情況下,每次實際入帳的薪資都應是稅後薪資所得。
由上表可以看到,雖然每年法定稅前最低薪資逐年提高,但從2017年開始實施新稅制後發現:
接著假設一年52周,扣掉國定假日等等算一年工作50周、每周五天共38小時來看,在原有的舊稅制&2017年新稅制上有什麼變化:
由上表得知,稅前薪資就如每年調薪一樣,每年持續增長。但是換算成稅後薪資,尤其是2017年是新制與舊制的一個分水嶺,可以看到最後一欄的繳稅額大幅提升!
實拿的稅後薪資,在2017年的新稅制下回到2014年的水準,直到2019年才開始重回高點,之後持續創歷史新高至2023年。
2023年調薪後,背包客要繳的稅也同樣來到上萬元的歷史新高!
澳洲也因為擁有世界第一的薪資水準,每年吸引許多背包客慕名而來,也吸引各國種族移民定居。
可以說澳洲政府的這一手很厲害,一邊逐年調升法定最低時薪,另一邊透過新稅制同步增加政府收入。
在澳洲看似世界第一的薪資水準背後,透過稅制的調整,是為了讓背包客更容易達到32.5%的級距標準,從而達到政府稅收收益最大化的目的。
從上表可以看到,2007~2011年基本薪資低於37000元,稅制級距僅落在18200元的區間;2012開始達到37000元的累進稅額,直到2017年新稅制,取消打工度假18200元的級距,改成37000元以下直接繳15%。
2020年疫情爆發後,為了吸引背包客留在澳洲,將所得級距全面上調,即便如此,背包客所繳的稅金仍維持在歷史高點。2023年調薪後,背包客該繳的稅仍創歷史新高,與去年相比,達到45000級距的門檻更縮短了三周以上。
對澳洲政府來說,在課稅標準不變的前提下,提高基本薪資有利於背包客盡早達到級距目標,提高政府稅額收入。
重點是
稅前薪資沒翻一倍,繳的稅卻翻了一倍!
澳洲政府的最終目的還是為了要將稅收收益最大化,所以如果因為高稅率導致背包客卻步,也不是他們樂見的結果。因此所得級距上調,短期看似稅收減少,長期來看只要能透過「高薪資+低稅率(所得級距上調)」吸引各國背包客慕名而來,總稅收的餅仍會逐漸擴大。
套一句股市用語就是「短空長多」,最終目的還是為了要將稅收收益最大化。最後的結果就是:
打工度假的「稅前」薪資是成長了,但大部分的薪資漲幅都落進了澳洲政府的口袋。
看到這裡,如果還沒顛覆你對澳洲打工高所得的幻想,最後再來分享一個近年來背包客們感受最深的狀況:澳幣越跌越低。
2020年3月初,澳洲準備爆發第二波疫情,澳洲跌到歷史新低,澳幣兌台幣來到16.xx比1的慘況,5個月後的8月1日,澳幣又站回1:21 NT左右。直到2023年6月,澳幣仍在20~21之間載浮載沉,不時還會落到20元以下。
對當地以及長期居住澳洲的居民來說,澳幣的漲跌可能對他們影響不大,但對大多數只在澳洲待幾年的背包客來說,我們終究只是過客,時間到了就要回到原先的居所,並將澳幣換回台幣。
可以說澳幣的外匯變化,便是與背包客切身相關的議題。
前面分析完法定薪資(可期待薪資)以及薪舊稅制(實拿薪資)後,最後來探討澳幣的外匯問題(相對價值)。尤其是最近幾年來,薪資與澳幣成巨大反比,薪資成長的同時澳幣卻長年走跌,可以說是
賺了時薪,賠了匯差。
沒人希望自己努力掙得的薪資,最後貶到一文不值。因此最後來看看這些年來,澳幣長年走低對薪資有何影響。
澳洲每年調薪的正式上路日期為7月1日,為了方便計算,我就不抓每年平均價格,而是同調薪日期,以每年的7月1日為基準,抓當天的買入&賣出值,然後取平均當作當年度的澳幣價格。
由於年份追溯久遠,匯率歷史資料以比率網:澳幣匯率歷史較為齊全,從該網站抓出各年7月1日(如遇周末,以下個工作天為主)匯率價格,如下表所示(2023年比較忙,所以改以6月初計算,計畫於24年更正):
有了基準後,接著來看2007年到2023年來稅前、稅後的時薪&周薪變化:
新稅制不論薪資多少都至少抽15%的稅率,所以很好計算;
舊稅制若不採年薪制來看的話,變動值會太大。
因此舊稅制下無法換算成稅後時薪或週薪進行比較。
單純看澳幣的部分,法定薪資調漲,因此歷年來底薪都是向上成長;反觀用台幣來看的話就不是這麼一回事,可以發現「稅前」薪資最高的幾年落在2011–2014年。即便2023年調薪後,台幣來看仍然輸給匯率高的幾個年份。
因此可以說,享受到薪資成長紅利的主要是在澳洲當地生活的人,像我們這種過客,反而因為匯差問題,稅前薪資反而倒退到2011–2014年的水準。
更不論說在台幣的基準下,用新稅制的稅後薪資去跟舊制度的稅前薪資去比較,會發現2023年的薪資水平還不如2010年的水準呢!
為了公平比較,最後以年薪為基準。在澳幣與台幣的基礎上,以一年52周,扣掉國定假日等等算一年工作50周、每周五天共38小時來看稅前與稅後年薪變化(同上述稅率假設):
用年薪當基準來看薪資、稅制以及外匯,三者差異就明顯出來了。
從澳幣的角度看,薪資成長的紅利僅限於在當地居民,與先前的結論一樣。反之背包客因為稅制改變,2017年的稅後薪資還回到2014年的水準,直到2019年之後才持續創歷史新高。
繼2020年提高所得稅級距門檻,所得稅率更進一步減少,以及2021年基本時薪上調,背包客的稅後薪資才終於站上4萬大關。
反觀將薪資換算成台幣計價,可以看到近幾年的薪資水準不進反退,稅前薪資受到匯率的影響,年薪的高峰是在2011年、2012年以及2014年,直到2023年薪資調漲後,薪資水平才「接近」2011–2014年的高峰,可以說是「失落的黃金10年」;稅後薪資仍因為匯率的問題,2023年的稅後薪資也是不如2011–2014年的高峰,可以說是倒退10年阿!
假設匯率不會有太大波動的情況下,未來一年台灣背包客在澳洲打工「可預期」的「稅後」年薪僅落在2010-2011年的水準而已,離澳幣全盛時期的年薪百萬仍有將近十萬的差距。
澳洲雖然有著世界第一高的基本薪資,但因為稅率以及匯率問題,前往澳洲賺第一桶金的難度來到近年高點。
稅前百萬很好賺,稅後實拿才是挑戰!
法定最低薪資來到歷史新高,但匯率卻是近年低點,在搭配2017年實施的新稅制,錢沒賺一倍,稅先多繳了快一倍,等於多賺的錢都入了政府的口袋。
所以基本薪資創新高有何用?不都被稅率與匯差給毀了。
奉勸還在考慮來澳洲打工渡假的,請先確定自己來澳洲的目的到底是什麼:是出國開眼界?體驗異地生活?還是賺第一桶金?
如果是打算來賺第一桶金的,即便所得稅級距有所上調,2021–2022年留在澳洲打工的背包客甚至賺到「缺工紅利」,但是澳洲整個大環境(匯率)跟制度(稅制)對背包客仍極不友善。
在國境解封的2023年,澳洲重新開放打工度假簽證,疫情導致的缺工困境也不復存在,取而代之的是各地住宿一位難求,積了三年的背包客與留學生重返澳洲,透過疫情整肅一波的黑工問題,可能會在今年捲土重來。
疫情期間的鎖國政策,有著澳洲第一手訊息的背包客也少上許多,造成「經驗斷層」的情況發生,因此今年出發的背包客,在遇到突發狀況時,很有可能造成「資訊不足以作判斷」、「不知道處理程序」的問題產生。
2023年來澳洲打工度假的背包客,上述將會是今年前往澳洲,可能會遇到的挑戰。
祝福你們在不歸路上遇到困境與挫折,都能一路披荊斬棘,越挫越勇!
巴菲特的最佳合作夥伴-查理‧孟格曾說過:
宏觀是我們必須接受的,微觀才是我們能有所作為的 - Charlie Munger。Micro-economics is what we do and macro-economics is what we put up with .
如果翻成台灣諺語就是
沒有不景氣,只有不爭氣!
經濟的不景氣是我們無法控制的,我們唯一能做的就是努力活在當下,關關難過關關過,將考驗當作墊腳石,苦盡甘來之時,就能品嚐到勝利的果實。
好工作很重要,有本事賺也很重要,在澳洲年薪百萬也只是「時間」問題。畢竟選對季節,有本事做勞力活,用三、四個月就賺到百萬的大有人在,只是運氣、毅力以及努力的程度有所不同。
所以,站在宏觀的角度來看,澳洲似乎沒有往年那麼好賺,但是站在個人經歷一回的角度來看,澳洲適合來體驗一回看看,除了過程中看到不同的「景觀」視野外,也能順便提升自己的「人生」視野。
因此,如果賺錢是來澳洲打工的首要目標,除了付出勞力所獲得的薪資收入外,也別忘了要考量背後的「隱沒成本」,像是職涯中斷、放不下的親朋好友、應負的責任等,並切記每個選擇背後都有它的代價。
不論最終選擇待在台灣還是過來澳洲,不忘一句老話:
為自己的選擇負責!
沒有人有義務為你的選擇善後擦屁股。
真要決定來澳洲打拼之前,還請先在台灣三思、三思、再三思。
文末,附上總表以及這句話當作結尾:
人生很短,青春有限,打工度假的年紀,過了就過了,連機會都不會再有了。
有緣人,我們下篇文章見。
原文链接:https://patrick-wong.medium.com/australia-2023-wage-tax-exchange-5bc553d2e24e